GIẢI BÀI TẬP CHƯƠNG 2 - KTNH - ÔN TẬP MÔN HỌC: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 1 CHƯƠNG 2: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TIỀN - Studocu

ÔN TẬP

MÔN HỌC: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 1

CHƯƠNG 2: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TIỀN MẶT

Bài 1: Tại Ngân mặt hàng TMCP Xuất nhập vào nước Việt Nam (Eximbank) trong thời gian ngày 25/2/Y phát

sinh một trong những nhiệm vụ sau:

1. Ông Trần Tú nộp thẻ tiết kiệm ngân sách và chi phí kèm cặp minh chứng quần chúng ý kiến đề xuất lãnh chi phí mặt

100.000 đồng kể từ thông tin tài khoản chi phí gửi tiết kiệm ngân sách và chi phí ko kỳ hạn.

Nợ TK 4231 (Tiền gửi tiết kiệm ngân sách và chi phí ko kỳ hạn bằng đồng nguyên khối Việt Nam) : 100 triệu

Có TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 100 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Tiền gửi tiết kiệm ngân sách và chi phí Tăng 100 triệu Tài sản tăng

=> Gía trị bảng CĐKT ko đổi

Tiền mặt mũi Tăng 100 triệu Tài sản tăng

2. Công ty Đại Phát nộp giấy má nộp chi phí kèm cặp chi phí mặt mũi 150.000 đồng nhằm nộp vô tài

khoản chi phí gửi ko kỳ hạn.

Nợ TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 100 triệu

Có TK 4211 (TG ko kỳ hạn của KH nội địa bằng đồng nguyên khối VN) : 100 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Tiền mặt mũi Tăng 100 triệu Tài sản tăng

=> Gía trị bảng CĐKT tăng

Tiền gửi của KH Tăng 100 triệu Nguồn vốn liếng tăng

3. Căn cứ vô Hợp đồng tín dụng thanh toán và phiếu chi, Ngân mặt hàng giải ngân cho vay vị chi phí mặt mũi đối

với bà Lê Hạnh là 120.000 đồng, thời hạn cho vay vốn là 9 mon với lãi suất vay cho vay vốn là

1%/ mon. Giá trị gia tài thế chấp vay vốn của người sử dụng là 300.000 đồng.

Nợ TK 2111 (Nợ vô hạn, Cho vay mượn thời gian ngắn bằng đồng nguyên khối Việt Nam) : 100 triệu

Có TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 100 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Cho vay mượn thời gian ngắn Giảm 100 triệu Tài sản giảm

=> Gía trị bảng CĐKT ko đổi

Tiền mặt mũi Giảm 100 triệu Tài sản giảm

4. Ngân mặt hàng xuất chi phí mặt mũi nhằm gửi vô Tài khoản chi phí gửi bên trên Ngân mặt hàng quốc gia số

tiền là 400.000 đồng. Ngân mặt hàng đang được đem chi phí mặt mũi cho tới Ngân mặt hàng quốc gia.

Nợ TK 1019 (Tiền mặt mũi đang được vận chuyển) : 400 triệu

Có TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 400 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Tiền đang được vận đem Tăng 400 triệu Tài sản tăng

=> Gía trị bảng CĐKT ko đổi

Tiền mặt mũi Tăng 400 triệu Tài sản tăng

5. Nhân viên Hồng Hải nhận ứng trước vị chi phí mặt mũi nhằm cút công tác làm việc là 5.000 đồng.

Nợ TK 3613 (Tạm ứng chi phí lương bổng, công tác làm việc phí được cán cỗ nhân viên) : 5 triệu

Có TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 5 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Tạm ứng công tác làm việc Tăng 5 triệu Tài sản tăng

=> Gía trị bảng CĐKT ko đổi

Tiền mặt mũi Giam 5 triệu Tài sản giam

Bài 2: Tại Ngân mặt hàng TMCP TP.Sài Gòn Trụ sở Tân Bình trong thời gian ngày 10/6/Y đột biến một

số nhiệm vụ sau:

1. Khách mặt hàng Minh Tú nộp giấy má gửi chi phí kèm cặp minh chứng quần chúng và số chi phí mặt mũi là

200.000 đồng nhằm gửi thông tin tài khoản chi phí gửi tiết kiệm ngân sách và chi phí đem kỳ hạn 3 mon, lãi suất vay chi phí gửi

3 mon là 0,9%/tháng, lãnh gốc và lãi khi tới hạn.

Nợ TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 200 triệu

Có TK 4232 (Tiền gửi tiết kiệm ngân sách và chi phí đem kì hạn bằng đồng nguyên khối Việt Nam) : 200 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Nợ TK 1019 (Tiền mặt mũi đang được vận chuyển) : 25 0 triệu

Có TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 25 0 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Tiền đang được vận đem Tăng 25 0 triệu Tài sản tăng

=> Gía trị bảng CĐKT ko đổi

Tiền mặt mũi Tăng 25 0 triệu Tài sản tăng

6. Cuối ngày, kiểm quỹ, ngân hàng vạc hiện nay tồn quỹ chi phí mặt mũi thực tiễn là 826.

đồng, tồn quỹ bên trên buột kế toán tài chính chi phí mặt mũi là 823.000 đồng.

Nợ TK 1011 (Tiền mặt mũi bên trên đơn vị) : 3 triệu

Có TK 4610 (Thừa quỹ, gia tài hóng xử lý) : 3 triệu

Ảnh tận hưởng cho tới độ quý hiếm Bảng bằng phẳng kế toán tài chính ngân hàng

ĐỐI TƯỢNG SỰ BIẾN ĐỘNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN BẢNG CĐKT

Tiền mặt mũi Tăng 3 triệu Tài sản tăng

=> Gía trị bảng CĐKT tăng

Thừa quỹ Tăng 3 triệu Nguồn vốn liếng tăng

SỔ TK TIỀN MẶT – TK 1011

STT DIỄN GIẢI TK ĐỐI ỨNG NỢ CÓ

Số dư đầu ngày

1 ............... 4232 200

2 ............... 4211 150

3 ............... 2111 3

4 ............... 1113 300

5 ............... 1019 250

6 ............... 4610 3

Tổng 506 400

Số dư cuối ngày 106

Bài 3: Đọc nội dung những nhiệm vụ tài chính đột biến bên trên NH XYZ: (ĐVT: triệu đồng)

1. Nợ TK Tiền mặt mũi đang được đem (TK 1019) : 1.

Có TK Tiền mặt mũi bên trên đơn vị chức năng (TK 1011) : 1.

»»Ngân mặt hàng xuất chi phí mặt mũi nhằm gửi vô Tài khoản chi phí gửi bên trên Ngân mặt hàng quốc gia số chi phí là

1.000.000 đồng. Ngân mặt hàng đang được đem chi phí mặt mũi cho tới Ngân mặt hàng quốc gia.

2. Nợ TK Tiền mặt mũi đơn vị chức năng (TK1011) : 1.

Có TK Tiền gửi bên trên NH quốc gia (TK 1113) : 1.

»»Ngân mặt hàng rút chi phí kể từ Tài khoản chi phí gửi bên trên Ngân mặt hàng quốc gia về nhập quỹ chi phí mặt mũi số

tiền là 1 trong những.500.000 đồng.

3. Nợ TK Tiền gửi của người sử dụng C (TK 4211) : 100

Có TK Thiếu chi phí hóng xử lý (TK 3614) : 100

»»Kiểm quỹ cuối ngày, người sử dụng C vạc hiện nay thông tin tài khoản chi phí gửi ko kì hạn của tớ bị

thiếu tổn thất 100.000 đồng. Khách mặt hàng C tiếp tục năng khiếu nại và đòi hỏi được bồi thông thường.

4. Nợ TK Tiền mặt mũi đơn vị chức năng (TK 1011) : 200

Có TK Nợ vô hạn KHB (TK 2111) : 200

»»Khách mặt hàng B nộp chi phí vô ngân hàng nhằm giao dịch thanh toán mang đến số tiền nợ vay mượn cho tới hạn là

200.000 đồng.

5. Nợ TK Tiền mặt mũi ko kiểm (TK 1011) : 2000

Có TK Phải trả KH (TK 4599) : 2000

»»Ngân mặt hàng niêm phong chi phí người sử dụng, ko kiểm kiểm điểm vì như thế không còn giờ thanh toán giao dịch. Số tiền

chưa kiểm cho tới là 2.000.000 đồng.

6. Nợ TK Tiền mặt mũi bên trên máy ATM (TK 1014) : 500

Có TK Tiền mặt mũi bên trên đơn vị chức năng (TK 1011) : 500

»»Ngân mặt hàng rút chi phí mặt mũi nhằm tiếp quỹ máy ATM là 500.000 đồng.

7. Nợ TK Tiền mặt mũi đơn vị chức năng (TK 1011) : 28

Có TK Thừa quỹ hóng xử lý (TK 4610) : 28

»»Kiểm quỹ cuối ngày, vạc hiện nay quá 28.000 đồng ko rõ ràng nguyên vẹn nhân.

8. Nợ TK Quỹ tuyên dương thưởng (TK 6210) : 10

Có TK Tiền mặt mũi bên trên đơn vị chức năng (TK 1011) : 10

»»Chi chi phí mặt mũi tuyên dương thưởng mang đến nhân viên cấp dưới kể từ quỹ tuyên dương thưởng là 10.000 đồng.